个人综所税 四种保险费无法列举扣除

保险费无法列举扣除之四大情况

报税季节来临,寿险业者提醒民众,申报个人综合所得税时,若选择采用列举扣除额方式申报者,别忘了其中有一项是人身保险费,每人每年额度为2.4万元;全民健康保险费,包含一般保费及补充保费则不受2.4万元扣除额限制,可单独全额列举。此外,对于短时间内无法拿出一笔现金缴税之民众,建议可动用手边的保险单向所属保险公司申请保单借款,也不失为借钱不求人的好方法。

今年报税截止日除延长至6月底,财政部还释出综合所得税新制申报五大重点,一是增订长照扣除额,只要符合卫生福利部公告「须长期照顾之身心失能者」,每人每年可定额减除12万元,并追溯自去年1月1日施行,但须注意排富条款。二是薪资扣除额择优二选一,薪资扣除额不只有固定的20万元,也可选择用凭证核销「薪资必要费用」来扣除。

三是调高基本生活费,每人金额从17.1万元调高为17.5万元,基本生活费所需费用比较基础项目为「免税额、标准扣除额与身心障碍、教育学费、幼儿学前、储蓄投资及长期照顾特别扣除额」七项。四是同婚合法化,同性伴侣第一次可合并报税。五是放宽受扶养亲属「无谋生能力」认定标准。

宏泰人寿保全部协理丁淑珍提醒提醒,今年不同于以往的部分,包括申报时间延长一个月,缴税可延一年或分期三年,新增长期照顾特别扣除额,维持基本生活所需费用提高至17.5万元,新增薪资所得核实减除费用方案,政治捐赠1%以上可列举扣除以及同婚伴侣可合并申报等。

针对列举扣除额中的保险费,元大人寿表示,寿险、健康险、伤害险、年金险等人身保险,或劳保、就业保、国保,以及军公教保险都是可列举扣除的项目,民众申报时原则上可不附保险费之缴纳证明文件。

元大人寿提醒,有四种情况保险费是无法列举扣除,包括非纳税义务人、配偶或受扶养之直系亲属的保险费;要、被保险人非同一申报户;非人身保险费;未经核准在台销售之境外保单等。此外,已领取保险理赔之医疗费用或财产灾害损失,因已从保险获得补偿,就不得再列举扣除。

对报税期间因缴税而有短期资金需求的民众,元大人寿建议,可向投保寿险公司申请保单借款,毕竟保单借款具有免保证人、免手续费、手续简便、拨款快速、随借随还、弹性运用等优势,且申贷管道多元,是短期资金调度的应急好帮手。

低利时代献策 中信银扩增百位专家

低利时代中信建议自我检视投资策略 国银拼财管,扩增专业人才,在低利时代为投资人献策。中信银行为因应2020年初以来,金融市场失序,各国央行纷纷降息救市,让低利率环境更趋低利,投资难度增,中信银已扩充专业顾问团队,现有国内首批通过认证的退休理财规划顾问达133位,加上国际认证理财顾问171位,共304位专业理财顾问为客户指明灯。 中信银行建议,低利时代,民众宜趁此机会,从「投资工具市场抗压性、目前理财资产损伤状况、目标缺口影响、是否调整非预期工具、思考定期定额投入策略调整」等五大面向,自我检查退休理财计画,或者透过咨询专业的退休理